Per liquidità s’intende la capacità di sostenere, attraverso le risorse economiche dell’azienda, a tutti gli impegni finanziari assunti. In pratica rappresenta la possibilità concreta di far fronte a costi e spese nel rispetto delle scadenze.
Quando si parla di liquidità aziendale si fa riferimento a due indicatori:
- immediata, fa riferimento alla liquidità in relazione al rapporto esistente tra denaro presente in cassa ed in banca, i crediti ed i titoli in scadenza, le spese correnti e gli assegni
- totale, fa riferimento alla somma delle attività disponibili e quelle rateizzabili, vale a dire scorte, merci, materie prime, servizi erogabili e convertibili in denaro.
Che cos’è la liquidità aziendale
La liquidità aziendale prevede la gestione di tutte quelle attività che hanno l’obiettivo di garantire un bilanciamento dei flussi monetari, sia in entrata che in uscita.
Tali attività permettono, nel breve periodo, di affrontare nei modi migliori possibili alle necessità dell’azienda rendendo possibile anche l’utilizzo efficiente delle eccedenze temporanee di liquidità.
Perché è importante la gestione della liquidità
Non può esserci successo imprenditoriale senza una corretta gestione della liquidità.
La crescita di un’azienda ed un corretto piano di investimenti passa per una scrupolosa analisi della liquidità e, per questo, è importante rivolgersi ad un consulente esperto.
Paradossalmente, sono ancora tanti gli imprenditori che gestiscono in modo poco efficace la liquidità della loro azienda, adoperando procedure sommarie e poco precise.
Annotare la liquidità aziendale non basta al raggiungimento degli obiettivi di crescita economica.
Un elemento importante da tenere presente nella gestione della liquidità è
il numero di fatture non saldate che può costituire un indicatore di cattiva gestione.
Non di rado l’azienda diventa per i suoi clienti si trasforma come una vera e propria banca perché concede dilazioni di pagamento o perché rinuncia a sollecitare i pagamenti in caso di ritardi.
Aumentando i crediti aperti, l’imprenditore diminuisce la liquidità della sua azienda.
Per ottenere una gestione ottimale della gestione della contabilità, esistono numerose soluzioni.
La principale è quella di emettere fatture tempestive ed inviare i solleciti.
Una seconda soluzione è adoperare la cessione dei crediti garantendo alla tua azienda una liquidità adeguata.
Tale processo si chiama factoring.
Come monitorare il flusso di cassa (cash flow)
Abbiamo visto che una gestione efficiente della liquidità è determinante per mantenere l’azienda in grado di far fronte a tutti gli impegni finanziari.
Quando si parla di liquidità, il monitoraggio della cassa aziendale è un processo essenziale da rispettare.
Il flusso di cassa, comunemente detto cash flow, fa riferimento alla differenza tra flussi monetari in entrata e in uscita, esaminati in un determinato periodo di tempo. Costituisce in assoluto il dato più importante da prendere in considerazione per valutare la stabilità del tuo business.
Se il risultato ottenuto dalla sottrazione è positivo, vuol dire che l’azienda ha le risorse necessarie a sostenere le spese.
Se il risultato è negativo, significa che i metodi adoperati portano ad esaurire le risorse rispetto ai guadagni. La diretta conseguenza è la difficoltà a soddisfare gli obblighi finanziari dell’azienda.
Il cash flow non va però confuso con il concetto di profitto che indica il margine di guadagno di un bene o di un servizio entro un certo tempo.
Contribuisce, quindi, alla contabilità analitica che va a monitorare, una dopo l’altra, le performance di più modelli.
Il monitoraggio della situazione finanziaria prevede l’analisi dei costi fissi e variabili. L’obiettivo è di valutare se tra i fissi ce ne sono alcuni da eliminare perché comportano un deterioramento significativo dell’utile prodotto.
Il passo successivo è prevenire possibili deficit finanziari impedendo che comportino mancanza di liquidità.
La gestione efficiente della liquidità scongiura flussi di cassa negativi e permette di impostare strategie di planning vincenti. Per questo è necessario partire dal calcolo del capitale operativo.
Quanto conta la fatturazione per una buona gestione della liquidità?
Una corretta fatturazione contribuisce ad una gestione responsabile della liquidità aziendale.
I principali consigli da seguire sono:
- emettere immediatamente fattura dopo aver fornito i beni/servizi richiesti, in modo da ricevere rapidamente il denaro
- inserire i tempi di pagamento contribuisce ad alimentare la liquidità aziendale con una certa precisione
- emettere fatture leggibili e con una descrizione puntale del bene o del servizio fornito
- dare la possibilità ai clienti di adoperare diversi metodi di pagamento. I pagamenti online consentono di ottenere il denaro con circa 15 giorni di anticipo rispetto alle imprese che preferiscono altre modalità
- organizzare preventivamente le modalità di sollecito dei pagamenti.
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